АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ТУШНИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ
СЕНГИЛЕЕВСКОГО РАЙОНА УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10 марта 2021 года с. Тушна № 32
Экз. № __
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Тушнинское сельское поселение Сенгилеевского района Ульяновской области в текущем финансовом году и плановом периоде
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации Администрация муниципального образования Тушнинское сельское поселение Сенгилеевского района Ульяновской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Порядок составления, утверждения и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Тушнинское сельское поселение» Сенгилеевского района Ульяновской области в текущем финансовом году и плановом периоде, согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.- Настоящее постановление вступает в силу на следующий день после дня его обнародования.
Глава Администрации
муниципального образования
Тушнинское сельское поселение И.Н.Смирнов
Приложение № 1 к
постановлению Администрации
муниципального образования
Тушнинское сельское поселение Сенгилеевского района Ульяновской области от 10.03.2021 года № 32
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Тушнинское сельское поселение Сенгилеевского района Ульяновской области
в текущем финансовом году и плановом периоде
1. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьёй 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и определяет правила составления и ведения Финансовым управлением Администрации муниципального образования «Сенгилеевский район» кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Тушнинское сельское поселение Сенгилеевского района Ульяновской области (далее МО Тушнинское сельское поселение) в текущем финансовом году и плановом периоде (далее — кассовый план), состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана бюджета МО Тушнинское сельское поселение.
2. Кассовый план составляется после утверждения и доведения показателей сводной бюджетной росписи бюджета МО Тушнинское сельское поселение (далее — сводная бюджетная роспись) до распорядителей средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год и плановый период.
3. В качестве единицы измерения показателей кассового плана применяется рубль.
4. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет МО Тушнинское сельское поселение перечислений из бюджета МО Тушнинское сельское поселение в текущем финансовом году и плановом периоде в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем свободных средств.
Прогноз перечислений из бюджета МО Тушнинское сельское поселение по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учётом определённых при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд МО Тушнинское сельское поселение сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.
Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета МО Тушнинское сельское поселение осуществляется финансовым управлением Администрации муниципального образования «Сенгилеевский район» на текущий финансовый год и плановый период с поквартальной детализацией.
Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в значении, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации.
5. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:
1) показателей кассового плана по доходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение;
2) показателей кассового плана по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение;
3) показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение;
4) иных необходимых показателей.
6. Кассовый план содержит следующие основные показатели:
1) всего кассовых поступлений в бюджет МО Тушнинское сельское поселение, в том числе:
— доходы по соответствующим кодам доходов бюджетной классификации Российской Федерации (далее — бюджетная классификация);
— поступления по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации;
2) всего кассовых выплат из бюджета МО Тушнинское сельское поселение, в том числе:
— расходы по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации;
— выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации;
7. Кассовый план подписывается начальником финансового управления Администрации муниципального образования «Сенгилеевский район», начальником отдела планирования и исполнения бюджета финансового управления.
II. Порядок составления и представления показателей кассового
плана по доходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение
8. Показатели кассового плана по доходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение формируются на основании:
1) прогноза поступлений доходов в бюджет МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год и плановый период в разрезе кодов классификации доходов бюджетной классификации по главным администраторам доходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение;
2) прогноза поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год и плановый период по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации.
9. Главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение (в части поступления доходов) составляют и представляют в финансовое управление Администрации муниципального образования «Сенгилеевский район» на бумажном носителе поквартальное распределение доходов (налоговых и неналоговых) в разрезе кодов классификации доходов бюджетной классификации и поквартальное распределение поступления доходов из источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год и плановый период по форме, согласно приложениям 1, 2 к настоящему Порядку.
Планируемые (прогнозируемые) показатели представляются главными администраторами доходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение (в части поступления доходов) на текущий финансовый год и плановый период не позднее, чем за 5 рабочих дней до начала текущего квартала.
Уполномоченный сотрудник финансового управления проверяет планируемые (прогнозируемые) показатели на текущий финансовый год и плановый период, получаемые от главных администраторов доходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение (в части поступления доходов), на соответствие показателей утверждённому Решению Совета депутатов МО Тушнинское сельское поселение Сенгилеевского района Ульяновской области о бюджете МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год и плановый период и формирует в автоматизированной системе «АЦК — Финансы» (далее — программа «АЦК — Финансы») кассовый план по доходам и кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение (в части поступления доходов) не позднее, чем за 2 рабочих дня до начала текущего месяца.
При наличии замечаний планируемые (прогнозируемые) показатели не позднее следующего дня со дня предоставления возвращаются главным администраторам доходов и (или) источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение (в части поступления доходов) на доработку.
Уточнённые показатели должны быть представлены главными администраторами доходов и (или) главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение (в части поступления доходов) в отдел анализа и планирования доходов не позднее, чем за 3 рабочих дня до начала текущего месяца.
10. Отдел планирования и исполнения бюджета финансового управления Администрации МО «Сенгилеевский район» (далее — отдел планирования бюджета) составляет поквартальное распределение по видам финансовой помощи по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год и плановый период в части безвозмездных поступлений из областного бюджета и не позднее, чем за 2 рабочих дня до начала текущего месяца отражает соответствующие показатели кассового плана в программе «АЦК — Финансы».
11. Отдел бухгалтерского учета и отчетности финансового управления Администрации МО «Сенгилеевский район» (далее — отдел бухгалтерского учета и отчетности) составляет поквартальное распределение источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год в части осуществления заимствований (займы, кредиты от кредитных организаций), возврата кредитов от предприятий и муниципальных образований по соответствующим кодам бюджетной классификации и не позднее, чем за 2 рабочих дня до начала текущего месяца отражает соответствующие показатели кассового плана в программе «АЦК — Финансы».
III. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета МО «Тушнинское сельское поселение»
12. Показатели кассового плана по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение формируются на основании:
1) сводной бюджетной росписи бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год, утверждённой начальником финансового управления Администрации МО «Сенгилеевский район»;
2) прогнозов отдельных кассовых выплат по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год и плановый период в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации с поквартальной детализацией;
3) прогноза бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год и плановый период.
Кроме того, для составления кассового плана по расходам финансовым управлением Администрации МО «Сенгилеевский район» до распорядителей средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение может доводиться поквартальная разбивка как процент от общей суммы доведённых бюджетных ассигнований, рассчитанный исходя из планируемой поквартальной разбивки кассового плана по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение в части привлечения средств.
13. Распорядители средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение составляют поквартальное распределение кассовых выплат по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год и плановый период в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и формируют кассовый план по расходам по распорядителю бюджета МО Тушнинское сельское поселение в программе «АЦК — Финансы».
Кассовый план по расходам по главному распорядителю (распорядителю) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение главные распорядители (распорядители) представляют в финансовое управление Администрации МО «Сенгилеевский район», осуществляющее планирование и финансирование расходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение на бумажном носителе не позднее, чем за 5 рабочих дней до начала текущего месяца.
Представленный главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение кассовый план по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год и плановый период проверяется уполномоченным сотрудником соответствующего отдела на соответствие утверждённой сводной бюджетной росписи бюджета МО Тушнинское сельское поселение. В случае отсутствия замечаний кассовый план по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение по главному распорядителю (распорядителю) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение формируется в программе «АЦК — Финансы».
При наличии замечаний кассовый план по расходам по главному распорядителю (распорядителю) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение не позднее следующего дня со дня представления возвращается главному распорядителю (распорядителю) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение на доработку.
Уточнённый кассовый план по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год по главному распорядителю (распорядителю) должен быть представлен в соответствующий отдел не позднее, чем за 3 рабочих дня до начала текущего месяца.
14. Отдел планирования бюджета, осуществляющий планирование и финансирование расходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение в сфере межбюджетных отношений (далее — отдел межбюджетных отношений) не позднее, чем за 5 рабочих дней до начала текущего месяца, составляет поквартальное распределение кассовых выплат по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год в части межбюджетных трансфертов, предоставление которых осуществляется финансовым управлением в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение, по детализированным кодам бюджетной классификации и формирует кассовый план по расходам в части межбюджетных отношений в программе «АЦК — Финансы».
15. Отдел бухгалтерского учета и отчетности составляет поквартальное распределение выплат по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение в части долговых обязательств по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год и не позднее, чем за 2 рабочих дня до начала текущего месяца отражает соответствующие показатели кассового плана в программе «АЦК — Финансы».
16. Отдел планирования бюджета осуществляет свод и балансировку кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение.
При превышении планируемой суммы выплат над суммой поступлений отделом планирования бюджета готовятся и вносятся на согласование начальнику финансового управления предложения по корректировке кассового плана.
В случае корректировки кассового плана, уточнённые показатели кассового плана доводятся соответствующими отделами до главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение.
IV. Внесение изменений в кассовый план по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение
17. Внесение изменений в кассовый план осуществляется финансовым управлением не позднее 28 числа текущего месяца с учётом фактического выполнения помесячного прогноза по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение, изменений в сводную бюджетную роспись бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год и плановый период и заявок главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение на изменение кассового плана по расходам.
При внесении изменений в кассовый план учитывается фактическое исполнение предыдущих периодов нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
18. Главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение (в части поступления доходов) представляют в финансовое управление на бумажном носителе уточнённые сведения о поквартальном распределении доходов (налоговых и неналоговых) в разрезе кодов классификации доходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение и поквартальном распределении привлечения средств из источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год и плановый период не реже одного раза в квартал, не позднее 27 числа текущего квартала по формам согласно приложениям 1, 2 к настоящему Порядку.
Уполномоченный сотрудник финансового управления вносит уточнения в кассовый план по доходам и источникам (в части поступления доходов) в программе «АЦК — Финансы» не позднее, чем за 2 рабочих дня до начала текущего квартала.
В случае отклонения фактических поступлений по определённому виду доходов и (или) кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение в части привлечения средств на текущий финансовый год в отчётном периоде от соответствующего показателя поквартального распределения доходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение и (или) прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение в части привлечения средств на текущий финансовый год на величину более 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов и (или) главный администратор источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение (в части поступления доходов) представляет в финансовое управление пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа квартала, следующего за отчётным периодом.
19. Уточнения поквартального распределения безвозмездных поступлений из областного бюджета по видам финансовой помощи по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год и плановый период вносятся в программу «АЦК — Финансы» финансовым управлением не более одного раза в месяц, не позднее 28 числа текущего месяца.
20. Уточнения поквартального распределения привлечения средств из источников финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год в части осуществления заимствований (займы, кредиты от кредитных организаций), возврата кредитов от предприятий и муниципальных образований по соответствующим кодам бюджетной классификации вносятся в программу «АЦК — Финансы» отделом бухгалтерского учета и отчетности не более одного раза в месяц, не позднее 28 числа текущего месяца.
21. Главные распорядители (распорядители) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение вносят уточнения в помесячное распределение кассовых выплат по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год и плановый период в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации, формируют уточнённый кассовый план по расходам по главному распорядителю (распорядителю) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение в программе «АЦК — Финансы» не более одного раза в месяц, не позднее 27 числа текущего месяца по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и представляют уточнённое помесячное распределение кассовых выплат в отдел планирования бюджета для осуществления контроля за формированием уточнённого кассового плана по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение в программе «АЦК — Финансы».
В случае отклонения кассовых выплат по определённому виду расходов бюджета МО Тушнинское сельское поселение в отчётном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение на величину более, чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный распорядитель (распорядитель) средств бюджета МО Тушнинское сельское поселение представляет в финансовое управление пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом.
22. Поквартальное распределение кассовых выплат по расходам бюджета МО Тушнинское сельское поселение на текущий финансовый год в части межбюджетных трансфертов, предоставление которых осуществляется финансовым управлением по детализированным кодам бюджетной классификации уточняется финансовым управлением не более одного раза в месяц, не позднее 28 числа текущего месяца с внесением соответствующих изменений в программу «АЦК — Финансы».
27. Отдел бухгалтерского учета и отчетности вносит уточнения в помесячное распределение выплат по источникам финансирования дефицита бюджета МО Тушнинское сельское поселение в части долговых обязательств по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год не более одного раза в месяц, не позднее 28 числа текущего месяца и отражает соответствующие уточнения в программе «АЦК — Финансы».
Приложение № 1 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Тушнинское сельское поселение в текущем финансовом году и плановом периоде
Показатели кассового плана по доходам бюджета муниципального образования Тушнинское сельское поселение
на __________год и плановый период
по состоянию на «_____»________________г.
Главный администратор (администратор) доходов бюджета_______________
Основание: ________________________________________________________
Ед. измерения: руб.
| код бюджетной классификации | план на ____год | в том числе: | Плановый период | |||||
| январь | февраль | март | апрель | …. | декабрь | |||
| … | ||||||||
| Итого |
Исполнитель:
Приложение № 2 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Тушнинское сельское поселение в текущем финансовом году и плановом периоде
Показатели кассового плана по расходам бюджета муниципального образования Тушнинское сельское поселение
на __________год и плановый период
по состоянию на «_____»________________г.
Главный распорядитель (распорядитель) расходов бюджета______________
Основание: _____________________________________________________
Ед. измерения: руб.
| код бюджетной классификации | план на ____год | в том числе: | Плановый период | |||||
| январь | февраль | март | апрель | …. | декабрь | |||
| … | ||||||||
| Итого |
Исполнитель:
Приложение № 3 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Тушнинское сельское поселение в текущем финансовом году и плановом периоде
Кассовый план бюджета муниципального образования Тушнинское сельское поселение на __________год и плановый период
по состоянию на «____»____________г.
Основание: ________________________________________________________
Ед. измерения: руб.
Остаток средств на едином счете бюджета по состоянию на «____»____________г.
1. Доходы
| код бюджетной классификации | план на ____год | в том числе: | Плановый период | |||||
| январь | февраль | март | апрель | …. | декабрь | |||
| … | ||||||||
| Итого |
2. Расходы
| код бюджетной классификации | план на ____год | в том числе: | Плановый период | |||||
| январь | февраль | март | апрель | …. | декабрь | |||
| … | ||||||||
| Итого | ||||||||
| Остаток средств на едином счете бюджета по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным |
3. Источники финансирования дефицита бюджета
| код бюджетной классификации | план на ____год | в том числе: | Плановый период | |||||
| январь | февраль | март | апрель | …. | декабрь | |||
| … | ||||||||
| Итого |
_______________________